المؤشرات المالية

مؤشرات الأداء الرئيسية

النفقات مقابل الموازنة والإنجاز مقابل الخطة

المؤشرات المالية

مؤشرات النفقات مقابل الموازنة والإنجاز مقابل الخطة للمبادرات والمشاريع

يحدد المؤشر مدى استفادة المنشأة من المؤشرات المالية في تحقيق المخرجات الرئيسية ذات العلاقة، مثل: مؤشرات النفقات مقابل الموازنة، والإنجاز مقابل الخطة للمبادرات والمشاريع، والتي تختلف حسب خصوصية كل منشأة، ويراعى فيه التنويع والتجديد والاستمرارية، والعمل الجاد على الاستدامة، ويمكن قياس ذلك من خلال:

(إجمالي ما تم صرفه فعليا / إجمالي المصروفات التقديرية للمنشأة (مخصصات الموازنة)) × 100.
(إجمالي ما تم صرفه فعليا لتنفيذ المبادرات والمشاريع / إجمالي المخصص المالي المخطط للتنفيذ) × 100.
(التمويل المالي المحصل لمشاريع المنشأة / إجمالي تكلفة المشاريع) × 100.
• (حجم المبيعات / تكاليف (التسويق، الإعلان، …))× 100.

Line

مؤشرات تنمية الإيرادات

يحدد المؤشر مدى استفادة المنشأة من المؤشرات المالية في تحقيق المخرجات الرئيسية ذات العلاقة، مثل: مؤشرات تنمية الإيرادات، والتي تختلف حسب خصوصية كل منشأة، ويراعى فيه التنويع والتجديد والاستمرارية، والعمل الجاد على الاستدامة، ويمكن قياس ذلك من خلال:

(إجمالي الإيرادات الثابتة الجديدة / إجمالي الإيرادات الثابتة للمنشأة) × 100.
(إجمالي الإيرادات النقدية الجديدة / إجمالي الإيرادات النقدية المعتادة للمنشأة ((غير الثابتة)) × 100.
(إجمالي الإيرادات المحصلة في فترة زمنية محددة / إجمالي الإيرادات المخطط تحصيلها)× 100.
((إيرادات العام الحالي – إيرادات العام السابق) / إيرادات العام السابق) × 100.
عدد الخدمات أو المنتجات المباعة × سعر البيع.

Column

مؤشرات التحصيل

يحدد المؤشر مدى استفادة المنشأة من المؤشرات المالية في تحقيق المخرجات الرئيسية ذات العلاقة، مثل: مؤشرات التحصيل، والتي تختلف حسب خصوصية كل منشأة، ويراعى فيه التنويع والتجديد والاستمرارية، والعمل الجاد على الاستدامة، ويمكن قياس ذلك من خلال:

متوسط الوقت المستغرق لتحصيل الأموال المستحقة وفق اختصاص المنشأة.
(إجمالي الأموال التي تم تحصيلها فعليا خلال فترة زمنية محددة/ إجمالي الأموال مستحقة التحصيل) × 100.
((ما تم تحصيله في العام الحالي – ما تم تحصيله في العام السابق) / ما تم تحصيله في العام السابق) × 100.

Line

مؤشرات ترشيد الإنفاق

يحدد المؤشر مدى استفادة المنشأة من المؤشرات المالية في تحقيق المخرجات الرئيسية ذات العلاقة، مثل: مؤشرات ترشيد النفقات، والتي تختلف حسب خصوصية كل منشأة، ويراعى فيه التنويع والتجديد والاستمرارية، والعمل الجاد على الاستدامة، مع إمكانية الاستفادة من بعض المؤشرات المتعلقة بالصيانة ومردودها في ترشيد النفقات، ويمكن قياس ذلك من خلال:

(حجم النفقات الجارية المخطط لها وموافق عليها في الموازنة للسنة الحالية/ حجم النفقات الجارية المخطط لها وموافق عليها في الموازنة للسنة السابقة) × 100.
(حجم النفقات الجارية الفعلية خلال فترة زمنية محددة / حجم النفقات الجارية في الموازنة الموافق عليها للفترة الزمنية ذاتها) × 100.
(حجم النفقات الجارية المخصصة في الموازنة / حجم الموازنة العامة) × 100.
(كلفة الأعطال / قيمة الأجهزة) × 100.
عدد الأعطال المبلغ عنها في المباني والأجهزة والمواد خلال السنة.
(الصرف الفعلي لصيانة المباني والأجهزة خلال فترة زمنية / الميزانية المخصصة لصيانة المباني والأجهزة للفترة ذاتها) × 100.
تكاليف الصيانة العلاجية لفترة زمنية محددة / التكلفة الفعلية للصيانة الوقائية للفترة نفسها) × 100.
(عدد المرافق والأجهزة التي تمت صيانتها / إجمالي عدد المرافق والأجهزة والممتلكات) × 100.
(الطاقة المستغلة للأجهزة / الطاقة التصميمية للأجهزة) × 100.
(المساحة المستغلة من المباني / المساحة الكلية) × 100.
كلفة المواد التي جرى استهلاكها خلال السنة / متوسط كلفة التخزين خلال السنة.
نسبة الخفض في تكاليف العمليات الرئيسية والمساندة.

Donut

مؤشرات التمويل الذاتي

يحدد المؤشر مدى استفادة المنشأة من المؤشرات المالية في تحقيق المخرجات الرئيسية ذات العلاقة، مثل: مؤشرات التمويل الذاتي، والتي تختلف حسب خصوصية كل منشأة، ويراعى فيه التنويع والتجديد والاستمرارية، والعمل الجاد على الاستدامة، ويمكن قياس ذلك من خلال:

(إجمالي التمويل الذاتي للمنشأة لمشاريعها وبرامجها / إجمالي التمويل الخارجي الذي تحصل عليه المنشأة) × 100.
(التمويل الذاتي الذي توفره المنشأة / إجمالي تكاليف البرامج والمشاريع)

مؤشرات الأداء الرئيسية